Планирование производительности труда, численности персонала и фонда заработной платы

Планирование производительности труда и численности персонала

Рисунок 1. Классификация персонала по категориям работающих

Плановая численность основных рабочих ЧР_осн может рассчитываться:

по трудоемкости продукции:

ЧР_осн = Т / (К_н * Т_{эфф раб}) = (∑ t_нi * ВП_i) / (К_н * Т_{эфф раб}),

где t_н – нормативная трудоемкость единицы продукции, ч; ВП – плановый объем производства продукции, нат. ед.; К_н – коэффициент выполнения норм.

по рабочим местам:

ЧР_осн = К_рм * К_см * Т_{эфф об} / Т_{эфф раб}

где К_рм – количество рабочих на каждом рабочем месте, чел.; К_см – сменность работы; Т_{эфф об} – эффективный фонд времени работы единицы оборудования (рабочего места) по плану на год, ч.

Расчет численности вспомогательных рабочих и служащих

Расчет плановой численности вспомогательных рабочих ЧР_вспом выполняется исходя из норм обслуживания по формуле:

ЧР_вспом = К_об * К_см * Т_{эф об} / (Т_{эфф раб} * Н_об)

где К_об – количество действующего оборудования, ед.; Т_{эфф об} – эффективный фонд времени работы единицы оборудования (предприятия), дн.; Н_об – норма обслуживания, ед. оборудования/смену.

Численность служащих определяется на основе штатного расписания, при разработке которого учитываются отраслевые нормативы численности, типовые структуры аппарата управления, сложившаяся практика формирования штата служащих.

Если на предприятии при планировании потребности в персонале сначала рассчитывают его численность исходя из планируемого уровня производительности труда, а затем – численность рабочих, то численность служащих определяется остаточным методом как разность между плановой численностью всего персонала и плановой численностью рабочих.

На практике чаще всего используется нормативный метод. Норматив численности служащих устанавливается в процентах от численности рабочих или в виде определенного соотношения между численностью служащих и численностью рабочих. При расчете численности служащих также применяют экспертный метод, метод аналогии и метод экстраполяции.

Дополнительная потребность и анализ численности

Кроме численности работников, необходимой для выполнения производственной программы, определяют дополнительную потребность в кадрах, которая возникает в связи с увеличением объема производства, текучестью кадров, необходимостью возмещения ожидаемого объективного уменьшения кадров (замена выбывающих).

Плановую численность персонала сопоставляют с фактической численностью за предыдущий год.

Коэффициент соотношения плановой и фактической численности К_с характеризует степень обеспечения объема выпуска продукции численностью персонала при плановом уровне производительности труда.

• Если плановая численность персонала превышает фактическую (К_с > 1), то необходимо либо разработать дополнительные мероприятия по обеспечению роста производительности труда, либо предусмотреть дополнительный набор кадров.
• Если плановая численность меньше фактической (К_с < 1), то необходимо либо предусмотреть пути увеличения объема выпуска и реализации продукции, либо разработать мероприятия по сокращению кадров.

Практические задачи по планированию численности

Задача 1. Показатели, характеризующие деятельность предприятия, приведены в таблице 1.

Продукция	По отчету прошлого года (Объем, тыс. р.)	По отчету прошлого года (Числ. рабочих, чел.)	По плану на отчетный год (Объем, тыс. р.)	По плану на отчетный год (Числ. рабочих, чел.)
А	800	400	880	400
Б	200	200	360	300
В	100	79	150	125
ИТОГО

Определите плановую и отчетную среднегодовую выработку одного рабочего и плановый процент ее прироста.

Задачи 2-4

Задача 2. Определите среднегодовую выработку одного рабочего и ее рост в планируемом году по сравнению с отчетным годом по следующим данным (табл. 2).

Показатели	Отчетный год	Плановый год
Объем реализации, тыс. р.	2 500	3 500
Остатки нереализованной продукции, тыс. р.: на начало года	95	205
Остатки нереализованной продукции, тыс. р.: на конец года	285	102
Объем выпуска, тыс. р.
Численность рабочих, чел.	650	850
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. р./чел.

Задача 3. Объем выпуска продукции в отчетном году составил 8 302 тыс. р. Среднегодовая производительность труда одного рабочего – 2 800 р. В планируемом году предусматривается увеличение объема производства продукции на 2 % к уровню отчетного года, а рост производительности труда – на 3 %. Определите: 1) плановую численность рабочих; 2) коэффициент соотношения плановой и фактической численности рабочих; 3) абсолютное отклонение численности рабочих.

Задача 4. Объем товарной продукции предприятия в отчетном году составил 1 474 тыс. р. Численность персонала – 335 чел. Удельный вес рабочих в общей численности персонала равен 80 %. По плану на следующий год предусмотрен прирост объема товарной продукции на 4,5 %, а производительности труда рабочих – на 5 %. Определите: 1) плановую численность рабочих; 2) плановую численность персонала предприятия; 3) абсолютное отклонение численности рабочих.

Задачи 5-7

Задача 5. На планируемый год предусмотрен выпуск 31 000 шт. велосипедов с трудоемкостью 0,623 нормо-ч/шт., 30 000 шт. велосипедов с трудоемкостью 1,477 нормо-ч/шт. и прочей продукции с трудоемкостью 71 425 нормо-ч. Эффективный фонд времени одного рабочего равен 1 695 ч. Определите число основных рабочих, необходимых для выполнения производственной программы.

Задача 6. В плане производства продукции на год предусмотрен выпуск изделия А в количестве 5 000 ед. и изделия В – в количестве 2 000 ед. Затраты времени на одно изделие составляют соответственно 15,8 нормо-ч и 5,2 нормо-ч. Предприятие работает в две смены по пятидневной рабочей неделе. Количество неявок на работу по балансу рабочего времени прошлого года составило 38 дней, в том числе прогулы – 1 день, неявки с разрешения администрации – 1 день, которые не планируются. Продолжительность смены по плану – 7,8 ч. Определите численность рабочих на планируемый год.

Задача 7. В механическом цехе установлено 254 станка и 3 крана. Цех работает в две смены по пятидневной рабочей неделе. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего на планируемый год – 216 дней. Для слесаря установлена норма обслуживания 50 станков в смену, для крановщика – 1 крана в смену. Определите количество слесарей и крановщиков, необходимых для работы цеха.

Задачи 8-9

Задача 8. В механическом цехе установлено 250 станков. Режим работы цеха: две смены, прерывная рабочая неделя. Количество календарных дней – 365; количество праздничных дней — 11; количество выходных дней — 104. Простой оборудования в плановом ремонте составляет 10 дней. Плановые невыходы на работу по балансу рабочего времени одного рабочего на год равны 30 дням. Норма обслуживания установлена в размере 50 станков на одного слесаря в смену. Определите плановую численность слесарей.

Задача 9. На предприятии, в соответствии с применяемой технологией изготовления продукции, организован производственный поток, на котором в смену занято 22 рабочих (это количество рабочих мест). Работа осуществляется в две смены в условиях пятидневной рабочей недели. На плановый простой оборудования для выполнения ремонта отведено 10 дней. Количество вспомогательных рабочих составляет 20 % от численности основных. Служащих по штатному расписанию – 23 чел. Неявки на работу по плану составляют 35 дней в среднем на одного рабочего. Определите: 1) численность основных рабочих по плану; 2) численность вспомогательных рабочих по плану; 3) численность персонала предприятия по плану.

Планирование заработной платы

Рисунок 1. Структура фонда заработной платы персонала предприятия

Фонд заработной платы рабочих планируется по составным элементам и состоит из основной и дополнительной заработной платы.

Фонд основной заработной платы включает в себя тарифный фонд заработной платы и доплаты к нему:

ФЗП_осн = ФЗП_т + Д,

где ФЗП_осн – фонд основной заработной платы рабочих, тыс. р.; ФЗП_т – тарифный фонд заработной платы рабочих, тыс. р.; Д – доплаты к тарифному фонду, тыс. р.

Методы определения тарифного фонда

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих определяют:

1) по нормативам трудоемкости продукции (метод нормативной трудоемкости):

ФЗП_т = Σ(t_н * ВП * С_час),

где t_н – нормативная трудоемкость единицы продукции, нормо-ч; ВП – плановый объем производства продукции, нат. ед.; С_час – средняя часовая тарифная ставка по каждому виду продукции, р.;

2) по рабочим (штатным) местам:

ФЗП_т = Σ(Р_см * С_т) * Т_{эфф об} * m,

где Р_см – число рабочих в смену соответствующего разряда, чел.; m – сменность работы; Т_эфф.об. – годовой эффективный (полезный) фонд времени работы оборудования, ч; С_т – часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, р.

Доплаты и фонд заработной платы служащих

Сумма доплат и фонд дополнительной заработной платы определяются в процентах соответственно от тарифного фонда и фонда основной заработной платы.

Доплаты осуществляются за работу в ночное и вечернее время, за условия труда (вредные, тяжелые, особо вредные, на автоматизированных линиях за интенсивность труда), обучение учеников, руководство бригадой, профессиональное мастерство, расширение зон обслуживания, персональные надбавки.

Фонд заработной платы служащих ФЗП_сл на планируемый год определяется исходя из месячного оклада Д, установленного для каждой должности служащих, численности работников по должностям согласно штатному расписанию Ч_сл, числа календарных месяцев в году (12) и размера доплат (коэффициента доплат) по каждой должности К_д:

ФЗП_сл = Σ Д * 12 * Ч_сл * К_д

На основе выполненных расчетов определяется годовой плановый фонд заработной платы персонала предприятия как сумма фондов заработной платы рабочих и служащих.