Анализ технико-экономических показателей и обоснование экономической целесообразности принятых в проекте решений

11 АНАЛИЗ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРИНЯТЫХ В ПРОЕКТЕ РЕШЕНИЙ

11.1 Организация рабочего времени

Для рациональной организации трудового процесса и разработки норм труда производят изучение затрат рабочего времени исполнителя и времени использования оборудования.

Годовая производственная мощность технологического оборудования рассчитывается по формуле:

Qгод = qн × Tр × Nсм × k × tсм,

где Тр – суммарное количество дней работы оборудования за год; qн – номинальная часовая производственная мощность оборудования; Nсм – количество смен работы оборудования за сутки; k – коэффициент экстенсивности использования оборудования (k = 0,91); tсм – продолжительность смены.

Для дробильного отделения: Q = 532.21 × 327 × 2 × 0,91 × 12 ≈ 3 800 000 т/год.

Для главного корпуса: Q = 500,53 × 348 × 2 × 0,91 × 12 ≈ 3 800 000 т/год.

Режим работы фабрики непрерывный 365 дней в году, график выходов на работу технологического персонала 4-х бригадный, 2-х сменный с прямым чередованием смен, продолжительность смены 12 часов. График представлен в таблице 1, а рабочее время – в таблице 2.

Таблица 1 ‒ график работы на обогатительной фабрике

Смена	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31
I	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В
II	В	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б	В	Г	А	Б

Таблица 2 ‒ календарный фонд рабочего времени за месяц

Календарный фонд рабочего времени	Бригада А	Бригада Б	Бригада В	Бригада Г
Количество смен	16	16	16	14
Время работы, ч	192	192	192	168

Таблица 3 ‒ Определение численности фабрики

Оборудование	Кол-во, шт.	Наименование профессии	Норма обсл-ия, чел/см	Nяв, смена	Кол-во смен
Приемный бункер	1	Бункеровщик	0.01	2	2
Пластинчатый питатель	1	Бункеровщик	0.01	2	2
Ленточный конвейер	7	Машинист конвейера	0.25	2	2
ЩДП-15х21	1	Дробильщик	0.25	2	2
КСД-2200Гр-Д	1	Дробильщик	0.25	—	—
КМД-3000ТД	3	Дробильщик	0.25	—	—
ГИТ-51М	1	Оператор грохота	0.2	3	2
ГСТ-81	3	Оператор грохота	0.2	—	—
Кран мостовой	2	Крановщик	0.50	2	2
Кран-балка	2	Крановщик	0.1	2	2
Конвейер питатель	5	Дробильщик	0.1	2	2
МШР-3600-5000	9	Машинист мельницы	0.4	1	2
2КСН-24	9	Оператор классификатора	0.1	1	2
ПБС-90/250	13	Сепараторщик	0.15	4	2
ПБМ-90/100	12	Сепараторщик	0.15	—	—
ПБМ-П-120/300	3	Сепараторщик	0.15	—	—

Продолжение таблицы 3 ‒ определение численности фабрики

МД-9а	3	Оператор дешламатора	0.2	1	2
Вакуум-фильтр ДОО-250	3	Фильтровальщик	0.3	1	2
МГС	1	Оператор сепаратора	0.25	1	2
Кран мостовой	2	Крановщик	0.50	2	2
Ленточный конвейер	10	Машинист конвейера	0.50	2	2
Насосы	6	Машинист насосных установок	0.1	1	2
Итого:	23	—	—	92	—

1 РАСЧЁТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ НА СТРОИТЕЛЬСТВО ФАБРИКИ

Расчет капитальных вложений на строительство фабрики производится по группам основных средств: здания, сооружения, оборудование.

1.1 Расчет затрат на строительство зданий

Стоимость зданий и сооружений рассчитывается исходя из объема строительных работ по объектам и стоимости строительства 1 м2.

[IMAGE_3]

Таблица 4 ‒ Затраты на строительство и амортизацию зданий и сооружений фабрики

Наименование	Материалы	Площадь, м2	Стоимость 1м2, тыс. руб.	Балансовая стоимость, тыс. руб.	На %	Амортизация, тыс.руб.
Дробильное отделение	Бетон, железо, кирпич	6 500	40,00	260 000,00	4	10 400,00
Главный корпус	Бетон, железо, кирпич	18 000	40,00	720 000,00	4	28 800,00
Хвостохранилище	Бетон, железо, кирпич	7 000	40,00	280 000,00	5	14 000,00
Склад концентрата	Бетон, железо, кирпич	3 000	40,00	120 000,00	5	6 000,00
АБК	Бетон, железо, кирпич	1 500	40,00	60 000,00	4	2 400,00
Неучтенные объёмы (15%)	—	—	—	216 000,00	4	8 640,00
Итого	—	—	—	1 656 000,00	—	70 240,00

1.2 Определение суммы затрат на оборудование

Расчет затрат на оборудование производится по формуле: Сбал = Цобор + Стр + Смон + Ссклад, где Цобор – цена приобретения; Стр – транспортные расходы (10%); Смонт ‒ стоимость монтажных работ (7%); Ссклад – складские нужды (2%).

[IMAGE_4]

Таблица 5 ‒ Определение балансовой стоимости оборудования и амортизационных отчислений

Наименование	Кол-во	Цена, тыс.руб.	Трансп.	Монтаж	Склад	Балансовая ст-ть, тыс.руб	На %	Годовая сумма, тыс.руб.
ЩДП-15х21	1	30 000	2700	1890	540	35130	6,67	2379.18
КСД-2200Гр	1	18 000	1800	1260	360	21420	6,67	1428,71
КМД-3000ТД	3	18 000	1800	1260	360	21420	6,67	1428,71
ГИТ-51М	1	9 000	900	630	180	10710	5	535,50
ГСТ-81	3	7 500	750	525	150	12495	5	6247,50
МШЦ-3600х5000	9	100 000	10500	7079	1090	118 669	6,67	7120.14
2КСН-24	9	9 000	1000	700	200	10900	10	109.00
ПБС-90/250	13	80 000	8000	5600	1600	95 200	6,67	6349.84
ПБМ-90/100	12	90 000	9000	9100	2600	110 700	6,67	7383.69
ПБМ-П-120/300	3	27 000	2600	2000	510	32110	6,67	2141.73
МД-9а	3	9 000	900	630	180	10710	10	1071,00
Вакуум-фильтр ДОО-250	3	32 000	1500	1500	700	35700	10	3570,00
Пластинчатый питатель	1	1500	500	100	70	2170	10	217,00
Кран мостовой	1	4500	400	150	60	5110	6.67	340,83
Кран мостовой	3	12000	1200	1200	100	14500	10	1450.00
Бункер	4	4000	450	400	150	5000	10	500.00
Ленточный конвейер	17	70 000	5100	4000	800	79900	6.67	5329.33

Продолжение таблицы 5

Ленточный питатель	5	2500	110	100	60	2770	10	277.00
Кран-балка	2	1000	60	40	55	1155	10	115.5
Насосы	6	4200	430	400	130	5160	10	516.00
МГС	1	7000	700	490	140	2	10	2
Всего:	—	—	—	—	—	717905	—	48703.48
Неучтенное (15%)	—	—	—	—	—	107685	—	7305.522
Итого:	—	—	—	—	—	825590	—	56009.002

Капитальные затраты и амортизация ОПФ

Суммарные показатели:

Показатель	Капитальные затраты, тыс.руб.	Амортизация, тыс.руб.
Здания и сооружения	1 656 000,00	70 240,00
Оборудование	825 590	56009.002
Итого	2 481 590	126 249.002

1.1 Расчет эксплуатационных затрат фабрики

Расчет производится по элементам затрат. Затраты на сырье и материалы: С = Нр × Цмат × Qп.и.

[IMAGE_5]

Таблица 6 ‒ Затраты на сырье и вспомогательные материалы

Наименование	Ед.	Норма	Ст-ть, тыс. руб.	Годовая сумма, тыс. руб.
Руда	Т	1	3,15	12 600 000,00
Футеровка стальная	Т	0,0012	62	297 600,00
Футеровка резиновая	Т	0,0009	17	61 200,00
Шары	Т	0,0012	56	268 800,00
Вода	М3	3,73	0,1	1 492 000,00
Лента конвейерная	М2	0,003	0,3	3 600,00
Фильтровальная ткань	М2	0,01	4,2	168 000,00
Электромагнитные катушки	Шт	0,0003	290	348 000,00
Всего:	—	—	—	15 239 200,00
Прочие расходы (3%)	—	—	—	457 176,00
Итого:	—	—	—	15 696 376,00

Расчет затрат на электроэнергию

Для предприятий с мощностью более 750 кВт используется двуставочный тариф.

[IMAGE_6]

Таблица 7 ‒ Стоимость затрат на электроэнергию

Наименование	Кол-во	Мощность, кВт	Тариф (уст)	Расход, кВт/год	Тариф (кВт/ч)	Годовая сумма, тыс.р.
ЩДП-15х21	1	160	310	1 319 152,9	3	4 007,1
КСД-2200Гр	1	250	310	2 061 176,5	3	6 261,0
КМД-3000ТД	3	250	310	2 061 176,5	3	6 261,0
ГИТ-51М	1	11	310	90 691,8	3	275,5
ГСТ-81	3	7	310	57 712,9	3	203,5
МШР-3600х5000	9	2500	310	20 611 764,7	3	63 385,3
ПБС-90/250	13	5	310	41 223,5	3	145,4
ПБМ-П-90/100	12	7	310	57 712,9	3	181,8
ПБМ-П-120/300	3	7	310	57 712,9	3	179,6
МД-9а	3	11	310	90 691,8	3	275,5
Вакуум-фильтр ДОО-250	3	37	310	305 054,1	3	938,1
МГС	1	4	310	32 978	3	100,2
Всего:	—	—	—	—	—	88 552,5
Прочее (10%)	—	—	—	—	—	8 855,3
Итого:	—	—	—	—	—	97 407,8

Расходы на оплату труда

Форма оплаты: повременно-премиальная. Начисления на ЗП: ПФР (22%), ФСС (2,9%), ФОМС (5,1%), НС и ПЗ (6,7%).

[IMAGE_7]

Таблица 9 ‒ Штаты и фонд заработной платы общефабричного персонала

Должность	Кол-во	З/п мес.	Годовой ФЗП, тыс. руб.	Взносы (30%)	НС и ПЗ (6,7%)	Всего начислений
ИТР (всего)	14	—	23 280	6984	1559.79	8543.76
Рабочие ОФ (всего)	62	—	54 480	1926	430.14	2356.14
Служащие (всего)	3	—	2 160	648	144,72	792,72
МОП и охрана (всего)	13	—	7 800	360	441	80.4
Итого ФЗП фабрики	—	—	87 680	2631	587.724	3218

Таблица 10 ‒ Численность и фонд заработной платы трудящихся

Категория	Кол-во в смену	Списочная числ.	ФЗП, руб.	Среднемес. ЗП, тыс. руб.
Рабочие	15	62	54 480 000	73 225.80
Служащие	1	3	2 160 000	60 000
ИТР	3	14	23 280 000	138 571
МОП и охрана	4	13	7 800 000	50 000
ИТОГО	23	92	87 720 000	76 869.56

Калькуляция себестоимости

Калькулирование предполагает суммирование затрат по статьям.

Таблица 11 ‒ Калькуляция себестоимости переработки 1т полезного ископаемого

Статьи затрат	Всего, тыс.р.	На 1 т ПИ, тыс. р.
ФЗП	87 720	0,04331
Сырье и материалы	15 696 376,0	3,9241
Энергетические затраты	—	—
Амортизация	153 416	0,0247
Текущий ремонт	252 815,1	0,0632
Итого	16 190 327.1	4,054

Сводные показатели эффективности

Удельные капитальные затраты: К = 2 481 590 / 3800 = 653.05 р/т.

Цена реализации: Цреал = 7 875 + 1 575 = 9 450 р/т.

Объем реализации: В = 9,45 × 1 856 800 = 17 539 200 тыс.руб.

Балансовая прибыль: Пбал = 17 539 200 — (4,067 × 3 800 000) = 1 271 200 тыс.руб.

Рентабельность: Рп = (1 271 200 / (2 403 201 + 3 157 056)) × 100% = 22,86%.

[IMAGE_8]

Таблица 12 ‒ Экономическая модель деятельности предприятия

Показатели	Сумма, тыс. р.
Стоимость валовой продукции	16 190 327.1
Себестоимость (сырье, энергия, ФЗП, амортизация, ремонт, ОПР)	17 073 304
Налог на имущество	52 659.67
Всего затрат	14 179 857.30
Балансовая прибыль	1 271 200
Налог на прибыль (20%)	254 240
Чистая прибыль	1 016 960

Эффективность реализации инвестиционного проекта

Расчет выполнен согласно «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов» (2000 г.). Ставка сравнения принята на уровне 11,5%.

[IMAGE_9]

Таблица 14 ‒ Расчет чистых дисконтированных денежных потоков

Показатели	Горизонт (1-14 лет)	Сумма
Итого приток (дисконт)	—	86 267 208,6
Итого отток (дисконт)	—	79 677 557,0
Дисконтированный поток	—	6 589 651,6

[IMAGE_10]

Таблица 15 ‒ Расчет внутренней нормы доходности (I вариант)

Т	Денежный поток	ЧДД 60%	ЧДД 11,5%
Сумма	17 850 109,5	-212 831,82	6 424 724,68

[IMAGE_11]

Таблица 16 ‒ Расчет внутренней нормы доходности (II вариант)

Т	Денежный поток	ЧДД 60%	ЧДД 11,5%
Сумма	18 254 962,5	-197 255,74	6 589 651,60

Срок окупаемости и индекс доходности

Срок окупаемости (СО) = 4 года.

Индекс доходности (ИД) I вариант = 2,68.

Индекс доходности (ИД) II вариант = 2,74.

Вывод: Так как индекс доходности больше единицы, проекты эффективны.

[IMAGE_12]

Таблица 18 ‒ Технико-экономические показатели эксплуатации фабрики

Показатель	Ед. изм.	Значение
Годовая производительность	тыс. т/год	3800
Общий объем кап. вложений	тыс. р.	2 481 590
Себестоимость переработки	тыс. р./т	4,067
Балансовая прибыль	тыс. р./год	113 104,24
Общая рентабельность	%	22,86
Чистая текущая стоимость	тыс. р.	6 589 651,6
Внутренняя норма доходности	%	52,1
Срок окупаемости	лет	4
Индекс доходности	ед.	2,74