Программа и контрольные задания учебной дисциплины «Лизинг»

СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Раздел 1. Теоретические основы лизинговых отношений.

Тема 1. Определение, сущность и функции лизинга.

Предпосылки возникновения лизинга. Эволюция развития лизинговых отношений в мировой практике. Сущность лизинга. Дискуссионные вопросы лизинга. Тройственная экономическая основа лизинговых отношений. Лизинг как вид инвестиционной деятельности. Сходство и различия лизинга с кредитом. Отличия лизинга от аренды. Функции лизинга. Основные принципы лизинговых отношений.

Вопросы для самоконтроля:

1. В чем заключается сущность лизинга как вида предпринимательской деятельности?
2. В чем проявляется тройственный характер лизинговых отношений?
3. Представьте в виде схемы организацию лизинговой операции?
4. Чем отличается лизинг от аренды и кредита?
5. Перечислите основные функции лизинга?

Тема 2. Объекты и субъекты лизинговых отношений.

Определение объекта (предмета) лизинговых отношений. Признаки объекта лизинга и их характеристика. Классификация объектов лизинга. Субъекты лизинговых отношений. Классификация субъектов лизинга. Характеристика лизинговых компаний, представленных в России.

Вопросы для самоконтроля:

1. Что может служить объектом лизинга в РФ?
2. Перечислите основные признаки объектов лизинга и их характеристики?
3. Дайте определение субъекту лизинга?
4. Каковы требования к участникам лизинговых операций в РФ?
5. Какие группы лизингодателей представлены на российском рынке?

Тема 3. Качественные преимущества и привлекательность лизинга. Классификация видов лизинга.

Основные условия развития и возможности прогноза степени активизации лизинговой деятельности в России. Роль государства в развитии лизинга. Привлекательность лизинга в условиях России. Классификационные признаки лизинга: форма организации сделки, объем обслуживания, продолжительность сделки, объект лизинга, сфера рынка, условия амортизации, отношение к налоговым льготам, тип лизинговых платежей. Характеристика видов лизинга по классификационным признакам. Экономические преимущества участников лизинговых сделок.

Вопросы для самоконтроля:

1. Перечислите основные этапы развития лизинга. Каковы основные условия развития лизинга?
2. В чем заключается привлекательность лизинга в условиях России?
3. Назовите классификационные признаки и виды лизинга согласно международной практике?
4. В чем привлекательность лизинга для каждого участника лизинговой операции?
5. Каковы основные признаки действительного лизинга?

Раздел 2. Правовое регулирование и механизм заключения лизинговых сделок.

Тема 4. Законодательное обеспечение лизинга.

Периоды становления лизинга в России и формирование его правовой среды. Дискуссионные вопросы законодательного и нормативного обеспечения лизинговой деятельности. Характеристика лизинга в Гражданском кодексе РФ. Определение правовых и организационно-экономических особенностей лизинга в Федеральном Законе РФ «О финансовой аренде (лизинге)». Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге и национальное законодательство России. Лизинг в Налоговом кодексе РФ. Особенности налогообложения лизинговых операций. Исчисление и уплата налога на имущество, налога на прибыль и налога на добавленную стоимость. Амортизационная политика участников лизинговой операции. Литература: 1,10,11,12,13,16,20.

Вопросы для самоконтроля:

1. Охарактеризуйте периоды формирования правовой среды лизинговой деятельности в РФ?
2. В чем заключаются правовые и экономические особенности определения лизинга в Гражданском кодексе РФ и Федеральном законе РФ «О финансовой аренде (лизинге)»?
3. Каковы основные положения Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге?
4. Каковы особенности налогообложения участников лизинговой операции?

Тема 5. Основные этапы заключения лизинговых сделок. Договор как правовая форма лизинговой сделки.

Характеристика основных этапов лизинговой операции. Подготовка и обоснование лизинговой сделки участниками. Оценка лизингового проекта и кредитоспособности лизингополучателя. Юридическое оформление лизинговых отношений. Документооборот в лизинге. Характеристика основных положений обязательных договоров в лизинговой сделке. Признаки и условия договора лизинга. Исполнение договора лизинга и ответственность сторон. Изменение и расторжение договора лизинга. Особенности договора купли-продажи предмета лизинга. Действия участников по завершении лизинговой сделки.

Вопросы для самоконтроля:

1. Кто выступает в качестве инициатора лизинговой сделки?
2. Перечислите основные этапы лизинговых операций?
3. Какие документы оформляются при заключении лизинговой сделки?
4. Какова роль страхования в лизинговой сделке?
5. В чем особенности договора купли-продажи предмета лизинга по сравнению с обычным договором купли-продажи?
6. Кратко охарактеризуйте положения договора о лизинге?
7. Каков порядок расторжения и завершения лизинговой сделки?

Раздел 3. Методика расчета лизинговых платежей.

Тема 6. Состав, виды и порядок расчета лизинговых платежей.

Экономическая сущность и обоснование лизинговых платежей. Состав лизинговых платежей по элементам. Затраты лизингодателя как основа расчета лизинговых платежей. Классификация видов лизинговых платежей по методам начисления, способу уплаты, периодичности выплат. Характеристика форм лизинговых платежей. Методы расчета лизинговых платежей и их сравнительная характеристика. Порядок расчета суммы закрытия лизинговой сделки.

Вопросы для самоконтроля:

1. Что такое лизинговые платежи и в чем заключается их экономическая сущность?
2. Перечислите виды и формы лизинговых платежей?
3. Каковы экономические элементы лизинговых платежей?
4. Какие существуют стратегии выплат лизинговых платежей?
5. Охарактеризуйте методы начисления лизинговых платежей?
6. Как рассчитывается сумма закрытия лизинговой сделки?

Тема 7. Расчет лизинговых платежей по методу составляющих.

Алгоритм расчета лизинговых платежей по методу составляющих: расчет общей суммы лизинговых платежей, платы за кредитные ресурсы, размера комиссионного вознаграждения лизингодателю, платы за дополнительные услуги лизингодателя, размера налога на добавленную стоимость.

Вопросы для самоконтроля:

1. Каков порядок расчета лизинговых платежей по методу составляющих?
2. Какие составляющие используются при расчете лизинговых платежей данным методом?
3. Каковы особенности определения размера амортизационных отчислений предмета лизинга?
4. Охарактеризуйте поэлементно составляющие лизингового платежа, направленные на возмещение стоимости имущества, погашение затрат и получение дохода лизингодателем?

Тема 8. Расчет лизинговых платежей по методу аннуитетов.

Определение размера лизинговых платежей по формуле унифицированного (стандартного) аннуитета. Характеристика показателей, необходимых для расчета лизинговых платежей. Особенности расчета суммы текущего лизингового платежа, скорректированного на величину остаточной стоимости. Литература: 1,2,3,4,5,9.

Вопросы для самоконтроля:

1. В чем заключаются особенности метода аннуитетов?
2. Какие показатели используются при расчете лизинговых платежей данным методом?
3. Каковы преимущества и недостатки данного метода расчета лизинговых платежей?

Раздел 4. Эффективность лизингового проекта.

Тема 9. Эффективность лизинга по сравнению с другими способами приобретения основных средств.

Методы определения экономической эффективности лизинга по сравнению с другими способами приобретения основных средств. Анализ сравнительных характеристик различных схем приобретения имущества. Покупка имущества за счет собственных средств и применение лизинга. Приобретение имущества в рассрочку и посредством лизинга. Эффективность лизинга по сравнению с использованием банковского кредита при приобретении основных средств.

Вопросы для самоконтроля:

1. Какие существуют альтернативные лизингу способы приобретения основных средств?
2. Перечислите качественные преимущества лизинга по сравнению с кредитом?
3. Как определить привлекательность той или иной схемы приобретения основных средств?
4. Какие показатели, используются при оценке эффективности использования собственных средств, кредита и лизинга для приобретения имущества?
5. Какова роль налоговых экономий при анализе способов финансирования приобретения?

Тема 10. Выбор стратегии финансирования лизинговой деятельности.

Источники финансирования лизинговой деятельности. Банковская практика кредитования лизинговых сделок. Разновидности небанковских денежных кредитов. Коммерческие кредиты поставщиков лизингового имущества. Особенности вексельного финансирования лизинговой деятельности. Факторинг как способ финансирования деятельности лизинговых компаний. Секьюритизация лизинговых активов. Увеличение уставного капитала и создание новых лизинговых компаний. Определение стратегии финансирования в зависимости от размера лизинговой компании. Диверсификация источников финансирования лизинговой деятельности.

Вопросы для самоконтроля:

1. Перечислите все источники финансирования деятельности лизинговых компаний?
2. Какие из источников финансирования лизинговой деятельности наиболее востребованы в условиях России?
3. В чем особенности диверсификации источников финансирования лизинговой деятельности для российских компаний?

Тема 11. Стратегия формирования портфеля лизинговых проектов.

Факторы, влияющие на формирование портфеля проектов лизинговой компании. Характеристика подходов к формированию портфеля лизинговых проектов. Отраслевой и территориальный подходы, подходы по типу предприятий и имущества, по объему финансирования. Специализированные и универсальные лизинговые компании.

Вопросы для самоконтроля:

1. Охарактеризуйте подходы к формированию портфеля лизинговых проектов?
2. Какие факторы влияют на формирование портфеля лизинговых проектов?
3. Перечислите критерии специализации лизинговых компаний?
4. Каковы место и роль специализированных лизинговых компаний в условиях России?