Данный материал содержит подборку практических задач по дисциплине «Налоги и налогообложение», сфокусированных на теме НДФЛ. Задания охватывают расчеты налога с учетом окладов, премий, материальной помощи, пособий по временной нетрудоспособности и применения стандартных налоговых вычетов на детей. Также представлены теоретические кейсы на определение объектов налогообложения в различных жизненных ситуациях.
Задание 1
Доходы работника по основному месту работы за январь составили:
- оклад – 22500 руб.
- премия – 25% от оклада
- материальная помощь 2300 руб.
Работник имеет двоих несовершеннолетних детей.
Определить сумму удержанного за январь НДФЛ и размер выплаты работнику.
Задание 2
В каких случаях с доходов необходимо заплатить налог на доходы физических лиц:
- пенсионерка Осипова Н. Я. получила от внучки в подарок хлебопечку;
- Солнышков И. К. получил материальную помощь от работодателя в сумме 10 000 руб.;
- Алешкина С. В. выиграла блинницу стоимостью 2000 руб. в конкурсе, проводимом среди покупателей продукции «Домик в деревне»;
- Пешков М. А. получает вознаграждение за передачу полученного по наследству права на публикацию произведений своего прадеда.
Задание 3
Доходы Ивановой Н.И. по основному месту работы составляют 18000 руб. ежемесячно. Определите размер НДФЛ, удержанный из доходов Ивановой Н.И. за налоговый период.
Задание 4
Доходы сотрудника организации Максимова К.И. по основному месту работы в январе т.г. составили 41000 руб. Максимов К.И. имеет троих несовершеннолетних детей. Определите размер удержанного НДФЛ и сумму выплаты Максимову К.И. за январь.
Задание 5
Доходы работника по основному месту работы за январь составили:
- оклад – 17800 руб.
- премия – 50% от оклада
- пособие по временной нетрудоспособности, выплаченное за дни болезни работника с 18-23 января – 3900 руб.
Работник имеет двоих детей – 2003 и 2007 года рождения.
Определить сумму удержанного за январь НДФЛ и размер выплаты работнику.
Задание 7
Физическое лицо получает ежемесячный доход в размере 42000 руб. Ежеквартальная премия – 20000 руб. Определите размер НДФЛ, удержанного за налоговый период.
Задание 8
Совокупный годовой доход физического лица составляет 480500 руб. Доходы от продажи кроликов, выращенных в личном подсобном хозяйстве, составил 150000 руб. Определите размер облагаемого дохода и сумму удержанного НДФЛ.