Демо работы
Нет файлов
Описание работы
Описание работы
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет электронного обучения
Направление подготовки: Экономика
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «ВТБ – ЛИЗИНГ»
Москва 2020
ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Лизинговые операции коммерческого банка
2. Структура ВКР:
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты лизинга как источника финансирования инвестиционной деятельности
1.1 Сущность и виды источников финансирования инвестиционной деятельности
1.2 Лизинг как источник финансирования инвестиционной деятельности, его виды и особенности
1.3 Механизм лизинговой сделки
Глава 2. Анализ и оценка лизинговых операций АО ВТБ Лизинг
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО ВТБ Лизинг
2.2. Анализ динамики и структуры лизинговых операций АО ВТБ Лизинг
2.3. Оценка эффективности лизинговых операций АО ВТБ Лизинг
Глава 3. Совершенствование лизинговых операций АО ВТБ Лизинг
3.1 Мероприятия по совершенствованию лизинговых операций
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения
З. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования. Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть сущность и виды источников финансирования инвестиционной деятельности, дать определения различных авторов со ссылками на источник, провести сравнительный анализ различных источников финансирования
(указать их преимущества и недостатки).
В параграфе 1.2 необходимо детально раскрыть сущность лизинга, его специфику относительно других источников финансирования, охарактеризовать различные виды лизинга.
В параграфе 1.3 необходимо раскрыть механизм лизинговой сделки (субъекты, объект, схема взаимодействия, нормативно-правовая база)
Глава 2 должна содержать информацию методического и аналитического характера на примере АО ВТБ Лизинг, а именно:
В параграфе 2.1 необходимо дать организационно-экономическую характеристику деятельности АО (структура филиальной сети, основные виды операция, анализ базовых показателей деятельности)
В параграфе 2.2 необходимо провести анализ состояния и динамики лизинговых сделок за последние 3-5 лет
В параграфе 2.3 необходимо раскрыть методы исчисления лизинговых платежей, возможно проиллюстрировать расчетом на конкретном примере, оценить эффективность, охарактеризовать проблемы
В Главе З необходимо выделить направления совершенствования лизинговой деятельности В параграфе 3.1 необходимо определить направления совершенствования финансирования инвестиционной деятельности через акцент на лизинге.
В параграфе 3.2 необходимо выполнить оценку эффективности предложенных рекомендаций. В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся крупные (более 2/3 станицы) таблицы, схемы, рисунки, дополняющие и/или иллюстрирующие текст работы, в котором делается ссылка на соответствующие приложение.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Кабатова ЕВ. Лизинг: правовое регулирование, практика / ЕВ. Кабатова. М.: ИНФРА-М, 2015. - 204 с.
2. Кисель ТР. Экономическая сущность лизинга // Наука — образованию, производству, экономике: Материалы Международной научно-технической конференции / Т.Р. Кисель. — Минск: УП «Технопринт», 2017. — Т. 2. — С. 130.
3. Ковалев В. В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: учеб.-практ. пособие. М.: Проспект, 2018.448 с.
4. Кознов А.Б. Лизинг как источник финансирования инвестиций российских организаций в основной капитал / Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. 2019. № 12. С. 76-82.
5. Кузнецова ЕИ. Деньги, кредит, банки: учебник / ЕИ. Кузнецова. — М.: КНОРУС, 2018.-306 с.
6. Лапыгин Ю.Н. лизинг. гриф УМО МО РФ / ЮН. Лапыгин. - М.: Академический проект, 2017. - 615 с.
7. Пискун П.Н. Правовое регулирование Лизинга // Лизинг. Технологии бизнеса. № 1. 2014. С. 4.
8. Самвелян Р.В. Перспективы развития рынка лизинга. Пути повышения эффективности лизинговой деятельности в России// Финансы и кредит. 2018. № З. С. 7277.
9. Тарасова И.А. Финансовый лизинг: практика применения / Символ науки. 2017. № 11-1. с. 162-163.
10. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 26.07.2017) ”О финансовой аренде (лизинге)“
11. " Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
Дополнительная литература:
1. Корпоративные финансы : учебник для вузов / [под ред. М. В. Романовского, А. И. Вострокнутовой]. Стандарт третьего поколения. — СПб. : Питер, 2014. — 592
2. Шарп УФ. Инвестиции. / УФ. Шарп, Г.Дж. Александер, В.Дж Бэйли. — М. : Инфра-М, 2012. 1028 с.
З. официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА»
4. официальный сайт Рослизинг
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. Теоретические и правовые основы лизинговых операций банков в российской федерации 9
1.1. Экономическая сущность лизинга и его основные виды 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование лизинга в РФ 17
1.3. Особенности лизинговых операций коммерческих банков 21
Глава 2. Анализ и оценка лизинговых операций АО ВТБ Лизинг 28
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО ВТБ Лизинг 28
2.2. Анализ динамики и структуры лизинговых операций АО ВТБ Лизинг 36
2.3. Оценка эффективности лизинговых операций АО ВТБ Лизинг 43
Глава 3. Совершенствование лизинговых операций АО ВТБ Лизинг 55
3.1 Мероприятия по совершенствованию лизинговых операций 55
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 75
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность лизинговых операций и платежей в России связана не лишь с тем, что это рентабельно или комфортно. Износ оснащения оборудованием в организациях быстро добьется критической отметки. Большинству организаций уже в данный момент нужно покупать новое, как правило дорогое, оснащение оборудованием. Нередко у компаний, готовых усовершенствовать основные фонды, имеется все: менеджмент, высокая стратегия развития, бизнес-планы и нужные кадровые и трудовые ресурсы. Нет лишь только финансовых средств. В таковых критериях лизинг считается чуть ли не единой возможностью обновить производственные фонды.
Место лизингового бизнеса в предпринимательстве определяется самими объектами лизинга, представляющими собой важные составляющие функциональной доли основных средств – здания и сооружения, машины и оборудование, транспортные и передаточные средства.
Лизинг нередко именуют финансовой арендой, т. е. особенной формой арендных отношений, когда арендатор только сам избирает подходящий предмет аренды, сам обретает изготовителя или владельца этого объекта аренды, согласовывает с ним технические и главные коммерческие условия поставки, а потом обращается к арендной фирме с просьбой заключить арендный контракт, оплатить арендную операцию.
Масштабом применения в общем арендных, и в частности, лизинговых отношений в экономике достаточно значительны конкретно поэтому, что они разрешают обойти или временно разрешить проблему недостатка или неимение производственных активов или инвестиционных ресурсов для их покупки.
Сегодня свои лизинговые подразделения и даже группы компаний есть в России практически у всех крупных банков. В рэнкинге рейтингового агентства
«Эксперт РА» за первое полугодие 2019 года среди топ-30 лизинговых компаний около трети составляют банковские «дочки». Соответствующие структуры есть
у Сбербанка, ВТБ, Альфа-банка, Газпромбанка, Райффайзенбанка, ЮниКредит Банка, ПСБ и пр.
Лизинг является одним из самых быстрорастущих сегментов финансового рынка. Согласно данным «Эксперт РА», по итогам первого полугодия 2019 года объем нового бизнеса в сегменте лизинга составил 730 млрд руб., увеличившись на 13% по отношению к аналогичному периоду прошлого года. Это меньше, чем в первые шесть месяцев в 2018 и 2017 годах, когда рост был на уровне 55 и 51% соответственно. По прогнозам аналитиков «Эксперт РА», по итогам 2019 года рост составит 15%. Доля лизингового бизнеса в ВВП также показывает положительный тренд — за первые шесть месяцев текущего года она достигла уровня 1,5% против 1% по итогам прошлого года. Объем чистых инвестиций в лизинг по итогам 2018 года составил в России около 1,75 трлн руб., что на 32% больше по отношению к предыдущему году.
На основании изложенного представляется актуальным рассмотреть в рамках выпускной квалификационной работы тему «Лизинговые операции банков».
Объект исследования – АО ВТБ Лизинг.
Предмет исследования – лизинговые операции банков.
Цель исследования – рассмотреть особенности проведения лизинговых операций банков.
Задачи исследования:
- изучить теоретические и правовые основы лизинговых операций банков в Российской Федерации;
- провести анализ и оценку лизинговых операций АО ВТБ Лизинг;
- предложить мероприятия по совершенствованию лизинговых операций АО ВТБ Лизинг.
Информационной базой работы выступают статьи и монографии различных авторов, отчетность, предоставленная АО ВТБ Лизинг.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение.
Структура работы: введение, три главы, заключение и список использованной литературы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018)
2. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2018)
3. Федеральный закон от 08.02.1998 № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге»
4. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (ред. от 16.10.2017) «О финансовой аренде (лизинге)»
5. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ (ред. от 26.07.2017) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»
6. Федеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»
7. Федеральный закон от 19.07.1998 № 114-ФЗ (ред. от 15.02.2016) «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» «Конвенция о защите прав инвестора» (заключена в г. Москве 28.03.1997).
8. Бахмарева Н.В. Лизинг: сущность и перспективы / Учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики. 2018. № 15. С. 35-39.
9. Васильев Н.М. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства / Н.М. Васильев, С.Н. Катырин. — М.: «ДеКА», 2018. – 458 с.
10. Газман В.Д. Преодоление стереотипов в лизинге // Вопросы экономики. 2017. №2. С. 136-152.
11. Галимова А. Р. Сущность лизинга в современной экономике и его классификация // Молодой ученый. — 2017. — №17. — С. 337-341.
12. Годовой отчет АО ВТБ Лизинг за 2018 год
13. Годовой отчет АО ВТБ Лизинг за 2019 год
14. Голубева Е. В. Преимущества и перспективы развития лизинга в современных российских условиях // Молодой ученый. — 2017. — №7. — С. 230- 233.
15. Гребнева, Т.В. Лизинг в РФ: достоинства и недостатки лизинговых операций / Новая наука: Опыт, традиции, инновации. 2020. № 3-1 (71). С. 78-81.
16. Иванова Н. Е., Миронова А. П. Правовые аспекты регулирования лизинговой деятельности в России // Молодой ученый. — 2015. — №5. — С. 265- 269.
17. ИТ «ускорят» лизинговые компании. [Электронный ресурс]
18. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика / Е.В. Кабатова. -М.: ИНФРА-М, 2015. – 204 с.
19. Кисель Т.Р. Экономическая сущность лизинга // Наука – образованию, производству, экономике: Материалы Международной научно- технической конференции / Т.Р. Кисель. – Минск: УП «Технопринт», 2017. – Т. 2. – С. 130.
20. Ковалев В. В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: учеб.-практ. пособие. М.: Проспект, 2018. 448 с.
21. Кознов А.Б. Лизинг как источник финансирования инвестиций российских организаций в основной капитал / Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. 2019. № 12. С. 76-82.
22. Кротова К. А. Анализ эффективности лизинговых операций // Молодой ученый. - 2016. - №21. - С. 387-394.
23. Кузнецов Д.В., Новокупова И.Н., Румянцева Р.Н. Проблемы и перспективы развития лизинга в России как источника финансирования инвестиций//Экономический анализ: теория и практика. -2018. -№ 18. -С. 36-45.
24. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Е.И. Кузнецова. – М.: КНОРУС, 2018. – 306 с.
25. Лапыгин Ю.Н. Лизинг. Гриф УМО МО РФ / Ю.Н. Лапыгин. - М.: Академический проект, 2017. - 615 c.
26. Николаева Н. Т. Особенности лизинга на современном этапе развития экономики России // Проблемы экономики и юридической практики. 2018. № 1. С. 256 - 260.
27. Пискун П.Н. Правовое регулирование Лизинга // Лизинг. Технологии бизнеса. № 1. 2014. С. 4.
28. Преимущества лизинга перед кредитом. [Электронный ресурс] - Режим доступа: Bank-Explorer.ru (дата обращения: 23.05.2018).
29. Самвелян Р.В. Перспективы развития рынка лизинга. Пути повышения эффективности лизинговой деятельности в России // Финансы и кредит. 2018. № 3. С. 72-77.
30. Тарасова И.А. Финансовый лизинг: практика применения / Символ науки. 2017. № 11-1. С. 162-163.
31. Тимирьянов А.А. Лизинговые операции коммерческих банков и перспективы их развития в РФ // Студенческий: электрон. научн. журн. 2018. № 24(44).
32. Турбина Н.М., Дорожкина Н.И. Лизинг как форма финансирования капитальных вложений // Социально-экономические явления и процессы. 2017. Т. 12. № 4. С. 61-65.
33. Штеле Е.А., Кондаурова К.О. Возвратный лизинг как альтернатива банковскому кредиту // В сборнике: Актуальные вопросы развития экономики. Материалы международной научно-практической конференции. 2016. С. 140- 145.